在金蝶財務軟件的資產負債表中往來項目的取數公式不同于別的科目，并非直接取“期末余額，而是需要根據有關明細賬戶的期末余額分析計算填列。
應收賬款科目等于“應收賬款”賬戶的借方余額加上“預收賬款”賬戶的借方余額之和，再減去“壞賬準備”賬戶中有關應收賬款計提的壞賬準備期末余額后的金額填列。取數公式如下：年初=<1122>.JC@1+<2203>.JC@1-<1231>.C@1期末數=<1122>.JY+<2203>.JY-<1231>。
預付款項科目等于“預付賬款”賬戶的借方余額加上“應付賬款”賬戶的借方余額之和的金額填列。取數公式如下：年初數=<1123>.JC@1+<2202>.JC@1期末數=<1123>.JY+<2202>.JY。
應付賬款科目等于“應付賬款”賬戶的貸方余額加上“預付賬款”賬戶所屬明細賬戶的期末貸方余額之和的金額填列。取數公式如下：年初數=<2202>.DC@1+<1123>.DC@1 期末數=<2202>.DY+<1123>.DY。
預收賬款科目等于“預收賬款”賬戶的貸方余額加上“應收賬款”賬戶所屬明細賬戶的期末貸方余額之和的金額填列。取數公式如下：年初數=<2203>.DC@1+<1122>.DC@1 期末數=<2203>.DY+<1122>.DY。
金蝶資產負債表的取數原理也是按上述要求設置的，在實際的操作中，應收賬款科目很多會計朋友直接就填列本科目的期末余額，或者是取數為應收賬款期末余額再減去“壞賬準備”賬戶中有關應收賬款計提的壞賬準備期末余額后的金額填列。例如：期末數=<1122>或者是=<1122>-<1231>，雖然這樣操作報表一樣也平衡，但畢竟是不規范的做法，不鼓勵大家用這種方法來取數。這在金蝶財務軟件的自定義報表里用公式取到自己想要的數也很簡單，根據企業的需求填制相應公式即可。
相關閱讀： 金蝶財務軟件現金流量表附表編制方法及原理
|
